Приложение к Приказу от 07.02.2014 г № 10-ПР Программа

Ведомственная целевая программа министерства финансов ульяновской области «Проведение единой бюджетной политики, направленной на повышение эффективности бюджетных расходов и на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств ульяновской области на 2014 — 2016 годы» паспорт

Наименование программы	Ведомственная целевая программа Министерства финансов Ульяновской области "Проведение единой бюджетной политики, направленной на повышение эффективности бюджетных расходов и на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Ульяновской области" (далее - ВЦП)
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области	Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство)
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП	Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Ульяновской области на 2014 - 2016 годы
Срок реализации ВЦП	2014 - 2016 годы
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП
Наименование показателей	- отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг (%); - полнота финансирования первоочередных расходов (%); - доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Ульяновской области (%); - доля дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской области (%); - соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы Ульяновской области с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат (%); - исполнение бюджета Ульяновской области по расходам с учетом представленных платежных документов(%)
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП
Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг (%)	2014 год - не более 15,0 2015 год - не более 15,0 2016 год - не более 15,0
Полнота финансирования первоочередных расходов (%)	2014 год - 100 2015 год - 100 2016 год - 100
Доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Ульяновской области (%)	2014 год - не менее 50,0 2015 год - 60,0 2016 год - 65,0
Доля дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской области (%)	2014 год - менее 2,0 2015 год - менее 2,0 2016 год - менее 2,0
Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы Ульяновской области с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат (%)	2014 год - 0 2015 год - 0 2016 год - 0
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП
Всего: в том числе 2014 год 2015 год 2016 год	275199,3 88983,1 93107,1 93108,1
1. Описание задачи Министерства на момент начала реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны для реализации ВЦП
Описание задачи Министерства	Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Ульяновской области на 2014 - 2016 годы
Описание проблем, с которыми связано решение задачи	Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития Ульяновской области является повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами. На современном этапе в Ульяновской области существует ряд проблем, связанных с необходимостью увязки структуры и динамики расходов областного бюджета Ульяновской области с целями государственной политики, созданием стимулов для повышения качества управления региональными муниципальными финансами, управлением государственным долгом Ульяновской области. В условиях реформирования бюджетного процесса, предусматривающего смещение акцентов с управления расходами на управление результатами и переход преимущественно к программным методам бюджетного планирования, система управления государственными и муниципальными финансами Ульяновской области требует дальнейшего совершенствования и модернизации. В этой связи требуют проработки вопросы эффективного осуществления бюджетного процесса в Ульяновской области и, в частности, совершенствования методов планирования и исполнения областного бюджета Ульяновской области
Пути решения задачи и связанных с ней проблем	Анализ проблем в финансово-бюджетной сфере Ульяновской области демонстрирует необходимость совершенствования бюджетной политики Ульяновской области в среднесрочном периоде, создания эффективной системы управления региональными финансами. С учетом вышеизложенного основными мероприятиями, которые необходимо реализовать в рамках ВЦП, являются: - обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и на плановый период; - организация исполнения областного бюджета Ульяновской области; - формирование бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджетов Ульяновской области; - обеспечение эффективного функционирования казначейской системы исполнения бюджета по расходам
2. Описание методик расчета и (или) получения показателей конечного результата реализации ВЦП
Наименование показателя	Методика расчета (получения)
Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг	D = (Д / ОД) х 100%, где Д - объем дефицита областного бюджета Ульяновской области за исключением сумм, покрываемых за счет снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета Ульяновской области и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале; ОД - объем налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг
Полнота финансирования первоочередных расходов	ПФ = (ФПР / ПР) х 100%, где ФПР - объем финансирования первоочередных расходов областного бюджета Ульяновской области; ПР - объем первоочередных расходов областного бюджета Ульяновской области
Доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета Ульяновской области	ДР = (РП / ОР) х 100%, где РП - утвержденный объем расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ; ОР - утвержденный объем расходов областного бюджета Ульяновской области
Доля дебиторской задолженности, рассроченных, отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской области	ДД = (ДЗ / ОД) х 100%, где ДЗ - объем рассроченной, отсроченной дебиторской задолженности; ОД - объем доходов областного бюджета Ульяновской области
Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат	К = (КН / ОК) х 100%, где КН - количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы с нарушением сроков выдачи; ОК - общее количество выплат

3.Описание механизма реализации ВЦП
Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.
Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2014 год и среднесрочную перспективу.
Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.
Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.
Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.
4.Описание рисков реализации ВЦП
При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- исключение соответствующих полномочий Министерства;
- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.
К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:
- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства;
- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.
Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:
- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных лиц и сроков их реализации;
- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.
5.Методика оценки результативности ВЦП
Степень достижения запланированных результатов предполагается оценить на основании сопоставления фактически достигнутых значений индикативных показателей с их плановыми значениями:
R = (D + ПФ + ДР + ДД + К) / 5, где
D - результат достигнутого показателя "Отношение дефицита областного бюджета Ульяновской области к объему налоговых и неналоговых доходов и доходов от оказания платных услуг" (Пф / Ппл) * 100%);
ПФ - результат достигнутого показателя "Полнота финансирования первоочередных расходов" (ПРф / ПРпл) * 100%);
ДР - результат достигнутого показателя "Доля расходов областного бюджета Ульяновской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета Ульяновской области " (ДРф / ДРпл) * 100%);
ДД - результат достигнутого показателя "Доля дебиторской задолженности, рассроченных, отсроченных платежей в доходах областного бюджета Ульяновской области " (ДДф / ДДпл) * 100%);
К - результат достигнутого показателя "Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат" (Кф / Кпл) * 100%).
Оценка результативности значений ВЦП:
R < 60% - низкая результативность ВЦП;
60% < R < 80% - средняя результативность ВЦП;
80% < R < = 100% - высокая результативность ВЦП.
5.Программные мероприятия

N п/п

Наименование мероприятия

Содержание мероприятия

Срок реализации мероприятия

Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.)

Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.)

Показатель реализации мероприятия

с (год)

по (год)

2014 год

2015 год

2016 год

наименование

значение

2014 год

2015 год

2016 год

Обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период

1. Подготовка проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период. 2. Подготовка пояснительных записок, аналитических материалов и расчетов к проекту областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период. 3. Прогнозирование доходов в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. 4. Соблюдение установленного законодательством срока внесения проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и на плановый период в Законодательное Собрание Ульяновской области

2014

2016

директор департамента отраслевого финансирования Министерства С.Ф. Егупов; директор департамента планирования бюджета Министерства Л.Л. Жаринова

14059,3

14711,0

1.1. Своевременность представления проекта областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период в Законодательное Собрание Ульяновской области 1.1.

да

Организация исполнения областного бюджета Ульяновской области

1. Совершенствование нормативной правовой базы по составлению и ведению сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области. 2. Формирование сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области. 3. Доведение до главных распорядителей бюджетных средств областного бюджета Ульяновской области бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в установленные Министерством сроки. 4. Обеспечение первоочередного финансирования публичных нормативных обязательств. 5. Совершенствование программного обеспечения планирования и исполнения областного бюджета. 6. Организация освещения в средствах массовой информации и на сайте Министерства информации об областном бюджете Ульяновской области и бюджетном процессе в Ульяновской области

2014

2016

директор департамента отраслевого финансирования Министерства С.Ф. Егупов; директор департамента планирования бюджета Министерства Л.Л. Жаринова; заместитель директора департамента - начальник отдела планирования расходов социальной сферы И.А. Смирнова; начальник отдела сводного планирования и анализа бюджета департамента планирования бюджета Министерства Г.П. Куземина; начальник отдела планирования расходов производственной сферы департамента отраслевого финансирования Н.Н. Челокиди

17974,6

18807,8

2.1. Финансирование расходов областного бюджета Ульяновской области в объеме, предусмотренном кассовым планом исполнения областного бюджета Ульяновской области.

да

2.2. Размещение необходимой информации на сайте Министерства

да

Формирование бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджета Ульяновской области и обеспечение достоверности учета операций по исполнению областного бюджета Ульяновской области

1. Составление годовой, ежеквартальной и ежемесячной бюджетной отчетности областного и консолидированного бюджета Ульяновской области. 2. Соблюдение установленного срока составления годового отчета об исполнении областного бюджета Ульяновской области

2014

2016

заместитель директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности В.Е. Маськова; начальник отдела бюджетного учета и отчетности департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности В.А. Шайхутдинова

10322,0

10800,5

3.1. Число отчетов, подготовленных в установленные сроки, от общего числа отчетов, подготовку которых необходимо осуществить (%).

100

3.2. Своевременность составления годового отчета об исполнении областного бюджета Ульяновской области

да

Обеспечение эффективного функционирования казначейской системы исполнения бюджета по расходам

1. Исполнение областного бюджета осуществлять с единого счета бюджета через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые в Министерстве финансов Ульяновской области, в разрезе кодов бюджетной классификации. 2. Принятие на учет бюджетных обязательств в пределах остатков лимитов бюджетных обязательств у бюджетополучателей Ульяновской области. 3. Открытие лицевых счетов государственным бюджетным учреждениям Ульяновской области и проведение кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Ульяновской области

2014

2016

заместитель директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учета и отчетности В.Е. Маськова; начальник отдела расходов областного бюджета Т.И. Гусева; начальник операционного отдела О.В. Сурова

11656,8

12197,2

4.1. Всеми главными распределителями и получателями средств областного бюджета Ульяновской области лицевые счета открыты в Министерстве финансов Ульяновской области.

Да

4.2. Доля получателей средств областного бюджета Ульяновской области на выплату заработной платы, компенсаций, стипендий, пособий командировочных расходов путем применения современных технологий выплаты с использованием банковских карт физических лиц (%)

96,4

Организация кассового обслуживания исполнения областного бюджета Ульяновской области

1. 1. Своевременное проведение кассовых выплат из областного бюджета Ульяновской области на основании надлежаще оформленных платежных документов, представленных получателями бюджетных средств. 2. Методологическое сопровождение казначейского исполнения областного бюджета Ульяновской области. 3. Соблюдение установленных приказами Министерства сроков представления информации клиентам

2014

2016

34970,4

36591,6

5.1. Своевременность проведения кассовых выплат.

Да

Соблюдение установленных приказами Министерства сроков представления информации клиентам

Да