Приложение к Приказу от 01.06.2011 г № 28-ПР Программа
Ведомственная целевая программа министерства финансов ульяновской области «Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета ульяновской области на 2011 — 2013 годы»
Паспорт
Наименование программы | Ведомственная целевая программа "Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Ульяновской области" (далее - ВЦП) |
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета Ульяновской области | Министерство финансов Ульяновской области (далее - Министерство) |
Задача Министерства, на решение которой направлена ВЦП | Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов бюджета |
Срок реализации ВЦП | 2011 - 2013 годы |
Ожидаемые конечные результаты от реализации ВЦП | |
Наименование показателей | - соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%); - рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к предыдущему году); - соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации; - отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации |
Плановое значение показателей по итогам реализации ВЦП | |
Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, (%) | 2011 год - не более 60 2012 год - не более 59 2013 год - не более 58 |
Рост налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году) | 2011 год - не менее 103 2012 год - не менее 104 2013 год - не менее 105 |
Соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации | 2011 год - не более 33 2012 год - не более 32 2013 год - не более 31 |
Отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации, в том числе: - налог на имущество организаций - транспортный налог (в среднем) | 2011 год - 1 2012 год - 1 2013 год - 1 2011 год - 0,3 2012 год - 0,3 2013 год - 0,3 |
Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности расходования которых направлены мероприятия ВЦП | |
Всего: в том числе 2009 год 2010 год 2011 год | 17771,3 тыс. рублей 5593,3 тыс. рублей 5928,9 тыс. рублей 6249,1 тыс. рублей |
1.Описание задачи Министерства на момент начала реализации ВЦП, пути ее решения, которые будут выбраны для реализации ВЦП
| Описание задачи Министерства | Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов бюджета |
| Описание проблем, с которыми связано решение задачи | Бюджетно-финансовая система Ульяновской области развивается в условиях нестабильного социальноэкономического положения и непрерывно меняющегося, прежде всего, федерального законодательства, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов. В течение года Правительство Ульяновской области вынуждено неоднократно пересматривать и корректировать показатели основного финансового документа региона. Несмотря на положительные сдвиги в бюджетнофинансовой сфере, существует ряд проблемных моментов, снижающих эффективность бюджетного процесса и в целом государственного управления в Ульяновской области: - недостаточно совершенные формы и методы планирования доходной части областного бюджета Ульяновской области; - несоблюдение ГРБС бюджетного законодательства |
| Пути решения задачи и связанных с ней проблем | Необходима разработка и реализация мер, направленных на адаптацию доходной части консолидированного бюджета Ульяновской области к сложившейся экономической ситуации, увеличение доходов консолидированного бюджета Ульяновской области, включающих: - максимальное приближение прогноза поступлений доходов к реальной ситуации в экономике; - оперативную корректировку бюджета при отклонении поступлений доходов от прогнозных; - принятие дополнительных обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Ульяновской области; - оптимизация объема налоговых льгот |
2.Описание методик расчета и (или) получения показателей конечного результата реализации ВЦП
Наименование показателя | Методика расчета (получения) |
Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот (%) | U = Аi / Bi, 15i где: Аi - объем недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законодательными (представительными) органами государственной власти Ульяновской области в отчетном финансовом году; Bi - общий объем доходов от поступления региональных налогов в областной бюджет Ульяновской области в отчетном финансовом году |
Рост налоговых и неналого- вых доходов областного бюджета Ульяновской области (% к отчетному финансовому году) | (Д / Днн ) х 100%, где ннN N-1 Д - налоговые и неналоговые доходы ннN областного бюджета Ульяновской области (факт текущего финансового года); Днн - налоговые и неналоговые доходы N-1 областного бюджета Ульяновской области (факт отчетного финансового года) |
Соотношение налоговых доходов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области и налоговых доходов местных бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации | U = А / B , 43i i i где: А - объем налоговых доходов местных i бюджетов, поступивших по единым и дополнительным нормативам отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, установленных органами государственной власти Ульяновской области в отчетном финансовом году; B - объем налоговых доходов местных i бюджетов, поступивших в соответствии с пунктами 1 и 2 статей 61, 61.1, 61.2, пунктом 3 статьи 58 в областной бюджет Ульяновской области в отчетном финансовом году |
Отношение установленных ставок по региональным налогам к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации, в том числе: - налог на имущество организаций; - транспортный налог (в среднем). | U = А / B , i i где: А - уровень установленных ставок по i региональным налогам; B - максимальный уровень, определенный i Налоговым кодексом Российской Федерации |
3.Описание механизма реализации ВЦП
Общее руководство и контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет Министерство.
Программа реализуется в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Ульяновской области. Цели, задачи и основные мероприятия ВЦП определены в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики Ульяновской области на 2011 год и среднесрочную перспективу.
Министр финансов Ульяновской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты ВЦП, определяет формы и методы управления ВЦП.
Внесение изменений в ВЦП, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации ВЦП, осуществляется на основании доклада Министерства (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом Министерства.
Отчет о реализации программы ежегодно представляется и рассматривается в составе доклада Министерства о результатах и основных направлениях деятельности.
4.Описание рисков реализации ВЦП
При реализации ВЦП возможно возникновение следующих внешних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:
- исключение соответствующих полномочий Министерства;
- изменение федерального законодательства и законодательства Ульяновской области.
К числу внутренних рисков реализации ВЦП относятся:
- размывание ответственности за реализацию ВЦП и ее отдельных мероприятий и в результате - непринятие необходимых мер и недостижение заявленных показателей деятельности Министерства;
- недостаточная квалификация сотрудников Министерства.
Для минимизации последствий наступления указанных внутренних рисков планируется принятие следующих шагов:
- своевременная разработка и утверждение плана мер по реализации ВЦП с установлением ответственных и сроков их реализации;
- систематическое повышение квалификационного уровня работников Министерства.
5.Программные мероприятия
N п/п | Наименование мероприятия | Содержание мероприятия | Срок реализации мероприятия | Ответственный исполнитель (должность, Ф.И.О.) | Объем средств областного бюджета Ульяновской области, на повышение эффективности, расходования которых направлены мероприятия ВЦП (тыс. руб.) | Показатель реализации мероприятия | ||||||
с (год) | по (год) | 2011 год | 2012 год | 2013 год | Наименование | Значение | ||||||
2011 год | 2012 год | 2013 год | ||||||||||
1. | Максимальное приближение прогноза поступлений доходов к реальной ситуации в экономике | 1. Составление проектов доходной части областного бюджета Ульяновской области и бюджетов муниципальных образований Ульяновской области на основе показателей социально- экономического развития Ульяновской. 2. Прогнозиро- вание доходов в соответствии с налоговым, бюджетным и иным законода- тельством Российской Федерации и Ульяновской области | 2011 | 2013 | заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова; начальник отдела анализа и планирования доходов Министерства Н.В. Кузнецова | 1398,0 | 1482,0 | 1562,0 | 1. Выполнение плановых показателей доходной части област- ного бюджета Ульяновской области (%). 2. Выполнение плановых показателей доходной части бюджетов муниципальных образований Ульяновской области (%) | 100 100 | 100 100 | 100 100 |
2. | Оперативная корректировка областного бюджета Ульяновской области при отклонении поступлений доходов от прогнозных | Внесение изменений в Закон Ульяновской области об областном бюджете Ульяновской области на очередной и финансовый год и на плановый период | заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова; начальник отдела анализа и планирования доходов Министерства Н.В. Кузнецова | 1398,0 | 1482,0 | 1562,0 | Качественная подготовка в установленные сроки необходимой документации для внесения изменений в Закон Ульяновской области об областном бюджете Ульяновской области на очередной и финансовый годы и на плановый период | Да | Да | Да | ||
3. | Увеличение налоговых и неналоговых поступлений в консолиди- рованный бюджет Ульяновской области | Мониторинг исполнения принятых дополнительных обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидирован- ный бюджет Ульяновской области | заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова; начальник отдела по взаимодействию с федеральными структурами и муниципальными образованиями Министерства О.А. Проваль- нова | 1398,0 | 1482,0 | 1562,0 | Выполнение плана принятых обязательств по увеличению налоговых и неналоговых поступлений в консолидиро- ванный бюджет Ульяновской области (%) | 100 | 100 | 100 | ||
4. | Оптимизация объема налоговых льгот | Анализ обоснованности и эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот | заместитель Министра финансов Ульяновской области Е.В. Жданова; начальник отдела анализа и планирования доходов Министерства Н.В. Кузнецова | 1398,0 | 1482,0 | 1562,0 | Доля налоговых льгот в общем объеме налоговых доходов областного бюджета Ульяновской области, (%) | Менее 5 | Менее 5 | Менее 5 | ||